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苏州供电公司应收电费核算

2020-10-17 08:36:18

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苏州供电公司应收电费核算

范 围

流程 适用 于苏 州供 电公 司应 收 电费 及售 电收 入的 归集 和核 算。

控 制目 标

通 过财 务系 统与 营销 系统 的集 成 ,确保 应收 电费 和收 入 能够 及时 准确地 归集 与核 算;确 保 应收 电费 及收 入账 的 自动 和及 时;财 务 系统 能够过 通过 该接 口追 溯查 询应 收电 费 明细 信息 。

主 要涉 及部 门

务与 产权 管理 部

电 力营 销部

主 要前 提和 假设

立财 务系 统与 营销 系统 的接 口

电 力营 销部 结算 与账 务组 负责 应收 电 费信 息的 归集 和确 认

主 要控 制点

销系 统由 抄表 信息 及时 确认 当期 电 费收 入

销系 统对 应收 账款 的自 动分 类汇 总 ,并 导入 财务 系统

财 务系 统获 取营 销信 息后 正确 记账 ,包 括将 预收 电 费正 确转 为电费 收入

1

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流 程说 明

9.2.1.1 应收电费核算

力 部 算与

与 管理部

抄表管理流

用户台帐 电费计算

(1)

应收电费信息发

(2)

将应收电费及其

相关信息导入

对应收电费信息

财务系统

(2)

按多种口径分类

汇总

(3)

生成应收电费和收

入的相关会计分录

(2)

售电收入相关报表

结束

步骤 说 明 负 责 人 输出

1.营销系统及时出账 1.1 营销部根据抄表数据记录客户应收电 电力营销部

2

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步骤

说 明

负 责 人

输出

费金额

结算与帐务

1.2 将应收电费信息通过数据接口自动导

入财务系统

1.3 营销系统应根据财务核算和应收电费

的管理需求,分类汇总相关应收电费

信息

2.财务系统获取营销

2.1

财务系统通过数据接口, 接受营销应

财务与产权

系统的应收电费信息

收电费信息

管理部

2.2

财务系统收到应收电费信息后, 按电

费核算要求, 生成应收电费及收入相

关会计分录

3. 财务系统获取营

3.1

财务系统通过数据接口, 从营销系统

财务与产权

电费收入分

销系统的电费分类汇

获取电费收入分类汇总表

管理部

类汇总表

总表

主 要涉 及文 档 / 信 息流 程

文档名称

编制部门 / 人员

主要内容

联数

提交部门 / 人

提交时限 / 频率

电 费 收 入

财 务 与 产 权

分类电量的电量数, 各个

1

财 务 与 产

每 月

分 类 汇 总

管 理 部

分类的电度电费、 力调电

权 管 理 部

费、基本电费,实行分时

峰谷用户的电费信息

3